山西煤炭职业技术学院

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山西煤炭职业技术学院资产管理暂行办法

发表人:韩卫红来源:系统管理员发表时间:2017/10/31 15:00:53

山西煤炭职业技术学院资产管理暂行办法

山西煤炭职业技术学院资产管理暂行办法

 

第一章  总 则

 

第一条  学院资产是国有资产的重要组成部分,为加强资产管理,有效配置教学资源,提高资产使用效益,保证国有资产保值增值,依据财政部《事业单位国有资产管理办法》、教育部《高等学校仪器设备管理办法》等文件精神,结合我院的实际情况制定本管理办法。

第二条  本办法适用于全院各系部、处室教学、科研和管理服务资产(包括各类软件)的使用与管理。学院购置、上级划拨、自制、捐赠等各种渠道添置的资产,均属本规定管理范围。

第三条  本办法所指的固定资产是指:一般设备单位价值在1000元以上,专用设备单位价值在1500元以上,使用期限在一年以上,并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产;单位价值虽不足规定标准,但耐用期在一年以上的大批同类物资;单台(件)价值在1000元以上,能够单独使用,耐用年限在一年以上用于教学、科研和管理服务的各类仪器设备。

第四条  本办法所指的低值易耗品是指:一般设备单位价值在1000元以下,专用设备单位价值在1500元以下,或者使用年限在一年以内,不能作为固定资产的劳动资料。

第五条  职责与权限

(一)学院财务部门是各类资产资金管理和账务管理的职能部门,主要职责是做好各类资产的资金和账务管理,按照有关规定进行资产的会计核算,负责管理全院资产总帐和监督资产管理部门,负责指导资产管理的业务工作,与学院资产管理部门协调一致做好国有资产管理工作。

(二)全院资产的管理实行学院、各系部二级管理体制。

(三)后勤管理处是学院资产的一级管理单位,负责全院教学、科研和管理服务所需仪器设备等资产的配置计划汇总和分类,办理验收、调剂、入出库手续及维修、报废鉴定等工作。运用资产管理系统,随时掌握仪器设备的种类、数量、价值、分布及使用状况。按上级主管部门的要求,如期真实准确报送各类统计报表。

(四)各系部处室作为学院资产的二级管理单位,确定专人负责本系部处室的设备申领、退库、账物核对、督促维护等管理工作。各系部负责所辖实验(训)室仪器设备的购置计划申报,资产的领用、调试、安装、维护、计量、建账等管理工作。负责配合资产管理部门办理报废、报损、报失等手续。

(五)学院各系部处室和班级要管好用好本系部处室和本班资产,各系部和班级的负责人为本部门及本班资产保管责任人,各系部处室要明确专兼职资产管理人员,保管好本系部处室和本班的资产及领用保管卡。

第六条  学院资产管理的基本原则是分工负责、用管结合、物尽其用、注重管理,做到计划购置,配置合理,使用便利,保管妥善。杜绝公物私化,闲置浪费。

 

第二章   固定资产管理的工作程序和规范

 

第一节  固定资产的申购计划及前期工作

第七条  资产管理部门根据各部门的实际需要,为各系部处室配置教学、科研、管理服务所需的仪器设备。实验(训)室仪器设备配置依据各教学部门的实际需要,由申购部门会同实验实训中心按规定程序办理。

第八条  新增固定资产凡纳入山西省年度本级集中采购目录并达到采购限额标准的须编制政府采购预算。学院各系部、处室在每年三月份前将年度的仪器设备等大宗物资的采购预算报财务部门,由财务部门汇总并编制学院政府采购预算,学院政府采购预算与学院年度预算同步编报,审核汇总后报煤炭厅财务处,厅财务处汇总后报省财政厅。凡属于学院自行采购的项目,各系部、处室将资产的需求列入年度工作计划和预算,每年底前报第二年购置计划,经学院院长办公会议通过后,通用资产由资产管理部门直接购置,专用设备等由资产管理部门组织,申购部门配合购置。 

第九条  教学、科研和管理服务工作急需,在年度工作计划和预算外购置仪器设备,使用单位提出申请,报院长办公会研究追加预算后按零星采购程序办理。

第十条  编报固定资产设备需求计划时,要按照满足当前,适度超前的原则,参考生产厂商近期发布的产品目录,或利用网络查询有关仪器设备的名称、型号、规格和报价等信息填报。对无法按清单所列仪器设备购置的,采购部门及时与申购单位协商,变更其它同种类仪器设备,但金额一般不能高于原预算。

第十一条  购置大型、贵重仪器设备(单台件价值5万元以上),申购部门提出申请,说明购置理由、效益预测、选型论证、安装及使用条件等,相关部门组织可行性论证,逐级报至院长办公会研究批准后实施。

第十二条  购置各类软件,申购部门要先期进行论证,再提交申请,报分管院长批准、列入预算后购置。购置的软件安装验收合格后到资产管理部门办理入出库手续。各类软件同其他仪器设备一样,要有专人保管使用。

第十三条  所有固定资产的采购按照《山西煤炭职业技术学院仪器设备等大宗物资采购暂行管理办法》执行。

第二节  固定资产的验收、出入库管理

第十四条  所购置的资产到货后库房保管员和资产管理员要严格验收,及时认真查验数量、质量。到货15日内,使用单位必须按使用说明书和规定的操作程序完成技术性能验收,发现不合格的,及时向采购部门报告,由采购部门向供货商交涉处理。

第十五条  大型、贵重仪器设备的验收,由资产管理、财务、监督、申购、采购会同技术专家等共同组成验收小组,按合同规定验收。

第十六条  验收期间,发现破损、零配件缺失、技术资料不全,或技术性能不合要求时,要及时提供索赔书面报告和相关资料,并及时通知采购部门及财务部门,依据规定时间和程序向供货单位(运输单位)提出退换或办理索赔手续。

第十七条  进口设备的验收,按照合同要求在索赔期内完成验收工作和相关事宜。

第十八条  对新入库的设备仪器等资产,库房保管员要分类认真填写入库单,资产管理员要及时分类进行记帐,记帐以发票和入库单为凭证。

第三节  固定资产的账、物管理

   第十九条  凡入库资产要做到分类清楚,摆放整齐,储备合理,供应及时。

第二十条  入库资产要做到及时填写“物资动态表”,先入后出,日清月结,物卡相符,每月初库房保管员必须盘点库存,并填报上月“物资动态表”,做到储备合理,防止积压。

第二十一条  凡入库财产,如有产品合格证和说明书,必须妥善保管,不得损失。

第二十二条  库房要保持整洁卫生。库房内不准吸烟,不准使用明火,库管员上班前要检查门窗是否有异样,下班后要检查门窗是否关闭和锁好。

第二十三条  库房内资产如遇账物不符时,库房保管员要首先写出情况说明,经部门负责人核定,报分管院长决定后,方能调整有关账卡。如属责任原因,要酌情进行处理。

第二十四条  资产的种类、名称、型号、数量、金额、分布状况等信息要详实录入建档,实时监控资产的配置和使用情况,发生变化要及时更新,并进行分析研究,为学院建设提供决策依据。各项统计数据按规定报上级主管部门。

第二十五条  仪器设备的计价方式

1、购置的仪器设备按原价入账(含运杂、施工费)。

2、自制的仪器设备,按所开支的实际工料费入账。

3、捐赠、调拨的仪器设备,按市场价格或估价入账。

4、调出、变卖、报废的仪器设备,按原价注销。

5、校外实习实验购置、自制的仪器设备,符合学院固定资产规定的,按原价入账(含运杂、施工费)。

6、单价不明的仪器设备,资产管理部门会同相关技术部门参考市场价核定入账。

第二十六条  学院资产管理部门负责建立资产账,各使用部门建立分户明细账。账、物实行定期核对,学院资产管理部门会同财务部门每年组织检查核对一次,使用部门每学期核对一次,及时处理出现的问题,保证仪器设备账物相符,账账相符。

第二十七条  领取仪器设备凭系部处室负责人签字的领取单办理。交付仪器设备时,后勤管理部门应填制仪器设备卡片,并填制一式三份的出库单,一联交使用单位保管,一联交财务人员记账,一联存档建立仪器设备管理数据库。

第二十八条  使用单位收到仪器设备卡片后,依照实物核对有关数据是否准确,发现问题要及时反馈到资产管理部门修改,核对无误的计入本单位分户明细账。

第二十九条  所有建账的仪器设备都要粘贴固定资产标签,由库管员或领用人在办理出库时填写粘贴,资产管理部门组织对全院仪器设备普查时视具体情况更新标签。

   第四节  固定资产领用、使用管理

第三十条  学院各类资产,实行系部处室、班级、个人保管责任制,以防止资产丢失、损坏、和无人管理等现象的发生。

第三十一条  各部门,个人领用资产(包括购回直接安装到位的固定资产)必须先办理出库手续,资产管理员分类认真填写出库单四联。办完出库手续后,须填写资产领用保管卡两份,资产管理员,领用部门或个人各一份,保管卡必须有资产管理员、使用部门负责人和使用部门资产管理员签字方为有效。

第三十二条  领用资产时,实物必须标印编号,并和资产领用保管卡编号相符。

第三十三条  资产管理员对自己管理的资产,要做到账物相符,帐目应严格按省国有资产管理部门规定,分类记帐。

第三十四条  使用部门负责人作为本部门资产管理的第一责任人,应督促本部门管理员经常检查资产使用情况,发现问题及时和学院资产管理部门联系进行处理。各使用部门资产管理员调动或调离时,应及时到学院资产管理部门办理移交手续或更换资产管理员手续。资产移交时,要做到实物编号和保管卡编号相符。

第三十五条  各资产使用部门必须每学年与学院资产管理部门核对一次资产增减和资产使用情况。

第三十六条  资产管理责任落实到人,严格遵守相关规章制度。共同使用的设备由指定的设备管理人员负责,个人使用的设备由使用者负责。未经学院资产管理部门同意,不得擅自动用、调换、出借仪器设备。

第三十七条  人员院内变动工作部门时所配设备原则不能带走,由本部门管理员负责退库或移交新调入人员使用。

第三十八条  使用仪器设备前要仔细阅读使用说明书,要注意对仪器设备的维护保养。仪器设备要保持外观清洁无尘,内部除尘应在技术人员指导下进行。发生硬件故障一般不擅自处理,要及时报维修部门修复。维修部门不能修复的外送修复,属保修内的与供货商或指定售后服务部门联系修理。

第三十九条  因保管不善或人为造成仪器设备损坏、丢失的,按学院有关规定赔偿处理。实验、实训课常用的主要仪器设备必须制定操作规程,教师在授课前必须对学生讲解注意事项。

第四十条  大型贵重仪器设备应在有经验的教师或技术人员指导下使用。严格遵守操作规程。使用完毕填写《设备技术履历书》,检查仪器设备、点交附件。在使用过程中,一旦发生事故,立即采取安全措施,保护现场,及时报告,检查损坏情况,分析事故原因,做出处理。

第四十一条  大型贵重仪器设备损坏修理,当事人写出书面报告,由所在部门和资产管理部门提出修理意见,报主管院长批准后修理。

第四十二条  大型、贵重仪器设备的技术资料,包括订货合同、装箱单、产品说明书和图纸等,均应统一编号、登记,建立技术档案。

第五节  固定资产调配、回收及借用管理

第四十三条  学院资产均由资产管理部门统一调配,其它任何部门和个人无权调换,更不能私自占有学校资产。

第四十四条  各资产使用部门,如需调换资产,应到学院资产管理部门办理手续,方可进行调换,如不办理手续进行调换,根据情况酌情进行批评教育,并收回资产入库。

第四十五条  对各资产使用部门未按规定配置的资产,学院资产管理部门限期进行回收,任何人不得阻挠,否则对资产使用部门负责人处罚。

第四十六条  对私自占用的资产,并拒不交还学院的,由学院根据情节研究处理。

第四十七条  资产使用人因学院内部调动、离退休、调离本单位等原因离职时必须在本部门资产管理员处和学院资产管理部门办理仪器设备账物移交手续。手续未清的应及时通知人事、财务等部门不予办理离职结算事宜。

第四十八条  学院资产原则不外借,如确需外借各资产使用部门必须到资产管理部门办理手续,报分管院长批准后方可,外借资产要限期收回。

第四十九条  学院内部个人借用资产,必须到资产管理部门办理手续,交抵押金后借用,借用资产限期交回,逾期不交者,用押金抵还。

第六节 地产管理办法

第五十条  学院所有地产均由学院资产管理部门统一管理。

第五十一条  学院地产管理部门对征用的土地要明确地域划界,及时设定标识,主动到市、区有关部门联系,按照产权登记程序和要求进行登记,明确产权,在产权发生变更时要随时登记,以免造成损失和混乱。对不完整的手续及时补齐,达到地产管理规定的要求。

第五十二条  学院地产管理部门要建立地产、产权户籍资料档案,即证件、记录,反映地产位置、沿革图、表、卡、册及其它资料,对不完整的资料要进行搜集整理,实测补充。

第五十三条  校园用地要按照各种用地比例有计划地对土地的利用做出科学的规划布局。

第五十四条  凡违章用地建筑,地产管理部门有权责令或强行拆除,任何人不得阻挡。阻挡者,根据情节进行处罚,触及法律的报司法部门处理。

第五十五条  凡临时占用土地者,必须有书面申请,经地产管理部门核准,院长办公会批准后方可占用,否则造成的各种损失由私自占用者负责。

第五十六条  凡在我院土地上建房屋(包括临时房屋和构筑物),必须按基本建设程序办事,对建筑过程中临时搭建的建筑,要及时拆除,不得影响校容。

第七节 办公家俱、现代化办公设备管理办法

第五十七条  关于办公、教学家俱的基本配置标准

1.学生宿舍家俱的基本配置为上下床四套,铁皮柜两组,宿舍桌一个,八字凳二个。

2.教室设备的基本配置为讲台一个,课桌椅按所在班学生人数,每人一桌一凳配备,多媒体教室的基本配置为投影仪一台、音箱两个、屏幕一个、遥控器一个。

3.教职工单身宿舍家俱的基本配置为宿舍桌一个,椅子一把,单人床一支。

4.坐班的行政、管理干部配备办公桌一张、办公椅子一把,文件柜一组。

5.各部门需要配备的其它家具,由资产管理部门统一负责配备,由部门负责人指定专人负责领取和保管。

第五十八条  在校教职工所领家具必须办理物品领用保管卡。每年进行核对,发现丢失和损坏,应照价赔偿。

第五十九条  凡属配借给个人办公用家具等,不经批准,一律不得搬离办公场所,否则以私拿公物处理。

第六十条  电脑等现代化办公设备的基本配置

1. 学院中层干部每人配备台式电脑一台,打印机一个。

2. 中层干部以外的其他坐班行政、管理干部按照实际需要配备台式电脑一台,打印机每个办公室一个,复印机、照相机、扫描仪等根据实际需要分管院长批准后方可配备。

3.直接从事教学工作的讲师以上的专兼职教师每人配备笔记本电脑一台。

第六十一条  所配备的现代化教学、办公设备的型号、配置要按照满足当前,适度超前的原则,由网络中心等技术部门提出技术建议,进行技术把关。

第六十二条  所配备的现代化教学、办公设备因电子设备更新不能满足实际工作需要使用部门提出更换的,由使用部门提出申请,技术部门出具意见,主管院长批准后,由资产管理部门购置更换,使用部门交旧领新。

第六十三条  资产管理部门应加强现代化教学、办公设备资源的科学调配,合理利用资源,正常情况下,现代化教学、办公设备五年内不得报废。

第八节  资产报废与损坏赔偿管理办法

 第六十四条  学院对占有、使用的国有资产,在履行规定的审批程序后可以依法进行处置。处置的范围包括:报废、淘汰的资产,产权或使用权转移的资产,盘亏、呆账及非正常损失的资产,闲置、拟置换的资产,以及依照国家有关规定需要处置的其他资产;处置方式包括:报废报损、出售、出让、转让、无偿调拨(划转)、对外捐赠、置换、贷币性资产损失核销等。

 第六十五条  学院固有资产处置应当遵循公开、公正、公平和竞争、择优的原则。出售、出让、转让资产数量较多或者价值较高的,要通过市场竞价方式公开处置。未达到使用年限的固定资产报废、报损从严控制。

第六十六条   学院固有资产处置收入,在扣除相关税金、评估费、拍卖佣金等相关费用后,按照政府非税收入管理和财政国库收缴管理的规定上缴国库,实行“收支两条线”管理。

第六十七条  固定资产在使用中,因使用年限过长,自然磨损及其他原因造成损坏,资产使用部门应及时和资产管理部门联系进行修复,无法修复的,要填表办理报废手续。

第六十八条  固定资产报废条件:固定资产中,属国家明确规定报废年限强制报废的,按国家规定的报废年限如期保废;属技术参数中规定报废年限或报废条件的,按技术参数中的规定执行;属无明确规定的,当其修复、升级的费用超过该设备原价的50%,或因产品已经遭淘汰落后无法修复时,经技术人员鉴定后可以申请报废。

第六十九条  固定资产报废的工作程序:

1.资产使用部门,填表呈报资产管理部门。

2.资产管理部门组织专业人员鉴定,报分管院长审批后,报上级管理部门批准。

3.报废资产由资产管理部门统一收回,应上缴财政实物库的上缴财政实物库,可以自行处置的处置后残值交财务入账。

4.资产管理部门调整明细账后,报财务部门进行总账调整。

第七十条  资产在使用中,无正当理由丢失或因使用不当或磨损造成损坏,应及时与资产管理部门联系,根据情况,折收部分或全部修理费和材料费。

第七十一条  凡损坏公物属下列原因者,要按资产原值赔偿损失。

1.因使用不当,造成残缺、磨损者。

2.对责任到人或配发个人的资产保管不善,造成丢失者。

 

第三章 低值易耗品的管理

 

第七十二条  办公用品、易耗品及劳保用品的采购,一般由学院资产管理部门按照规定进行采购。经主管院长批准后,使用部门对用途特殊、价值较小、库房缺货的用品可以自行采购,但须到资产管理部门办理出入库手续。采购办公用品、易耗品及劳保用品前,采购部门应进行广泛调研,科学制定采购计划,列出采购清单。

第七十三条  采购办公用品、易耗品及劳保用品时,采购人员应先行进行市场调研、询价,提出若干供货商及其样品、报价,经处室领导批准后实施。

第七十四条  办公用品、易耗品及劳保用品购回后,库房保管员和资产管理员要严格验收,并认真填写入库单。

第七十五条  办公用品、易耗品及劳保用品的领用,要严格执行学院下达的经费开支计划,对各处室实行有计划供应,非特殊情况不得超支。

第七十六条  办公用品的领用分为个人部分和处室公用部分两类进行管理。

(1)个人部分:教师每学年按20元价值核定领用教学所需物品;除教师以外的职工每学年按10元价值核定领用工作所需的物品。

(2)处室公用部分的物品领用,严格按照学院年初制定的经费计划执行,在领用时,由分管院长、所在处室负责人、经办人签字后,方可到资产管理部门办理领用手续。

第七十七条  易耗品介于材料和固定资产之间,价值较大,使用时间较长,特别是工具、器具,具有短期内重复使用的特点,因而其领用时必须登记清领用时间、领用数量、领用处室及具体经办人,不到规定报废时间不得更换,报废后应交旧领新。

第七十八条  劳保用品的发放和领用严格执行国家的规定,不得擅自扩大范围,突破标准。

 

第四章  附则

 

第七十六条  本规定由后勤管理处负责解释和修订。

第七十七条  本规定自发布之日起执行。


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